Jak vyplnit daňové přiznání jako OSVČ

Daňové přiznání nemusí být strašák

Pro mnoho živnostníků je daňové přiznání jednou z nejméně oblíbených částí podnikání. Zejména v prvních letech bývá spojené s nejistotou, obavami z chyb a množstvím otázek. Co všechno musím uvést? Jaké příjmy započítat? Kde uplatním výdaje? A co když udělám chybu?

Ve skutečnosti není daňové přiznání pro většinu OSVČ tak složité, jak se na první pohled zdá. Pokud totiž máte během roku pořádek ve fakturách, příjmech a výdajích, zvládnete velkou část práce bez větších komplikací. Díky tomu bude samotné vyplnění daňového přiznání rychlejší a přehlednější. Navíc si snížíte riziko chyb, které by mohly vést ke zbytečným opravám nebo dotazům ze strany finančního úřadu. Proto se vyplatí věnovat průběžné evidenci dokladů dostatečnou pozornost už během celého roku, nejen těsně před termínem podání daňového přiznání.

Kdo musí podávat daňové přiznání

Daňové přiznání podává většina osob samostatně výdělečně činných, které během roku dosahovaly zdanitelných příjmů.

Týká se to například:

• živnostníků,
• freelancerů,
• konzultantů,
• řemeslníků,
• provozovatelů e-shopů.

Pokud podnikáte jako OSVČ, je velmi pravděpodobné, že se vás tato povinnost týká.

Co si připravit před vyplněním

Než začnete formulář vyplňovat, připravte si všechny podklady.

Typicky budete potřebovat:

• přehled příjmů za daný rok,
• přehled výdajů,
• vystavené faktury,
• potvrzení o zaplaceném pojistném,
• případná potvrzení o dalších příjmech,
• doklady k daňovým slevám a odpočtům.

Čím lépe máte evidenci vedenou během roku, tím rychlejší bude samotné zpracování přiznání.

Krok 1: Sečtěte své příjmy

Prvním krokem je zjištění celkových příjmů z podnikání.

Pokud vedete daňovou evidenci, vycházíte zpravidla ze skutečně přijatých plateb.

Pokud používáte výdajový paušál, je důležité mít správně evidované všechny příjmy, protože právě z nich se následně vypočítávají výdaje.

Krok 2: Uplatněte výdaje

Zde nastává rozdíl mezi jednotlivými způsoby zdanění.

Varianta A: Paušální výdaje

Výdaje se stanoví procentem z příjmů podle typu podnikání.

Nemusíte dokládat jednotlivé náklady, ale musíte mít evidované příjmy.

Varianta B: Skutečné výdaje

Uplatňujete reálně vynaložené náklady související s podnikáním.

Typicky například:

• reklamu,
• software,
• telefon,
• notebook,
• kancelář,
• účetní služby.

Krok 3: Vypočítejte základ daně

Základ daně vznikne odečtením výdajů od příjmů.

Příklad

Položka	Částka
Příjmy	800 000 Kč
Výdaje	320 000 Kč
Základ daně	480 000 Kč

Právě z této částky se následně vypočítává daň.

Krok 4: Uplatněte slevy na dani

Mnoho podnikatelů zapomíná, že výsledná daň se může výrazně snížit díky různým slevám.

Nejčastěji se využívá:

• základní sleva na poplatníka,
• sleva na manžela nebo manželku (pokud splníte podmínky),
• slevy na děti,
• další zákonné slevy.

Právě slevy často znamenají rozdíl v řádu tisíců nebo desetitisíců korun.

Krok 5: Zkontrolujte výsledek

Před odesláním si projděte všechny údaje.

Nejčastější chyby bývají:

• špatně uvedené příjmy,
• zapomenuté výdaje,
• chybné rodné číslo,
• neuplatněné slevy,
• špatně přepsané částky.

Kontrola zabere několik minut a může ušetřit mnoho starostí.

Co následuje po podání přiznání

Podáním daňového přiznání povinnosti OSVČ nekončí.

Následuje ještě:

• přehled pro zdravotní pojišťovnu,
• přehled pro Českou správu sociálního zabezpečení,
• případné doplatky pojistného,
• nastavení nových záloh.

Mnoho podnikatelů na tyto kroky zapomene a soustředí se pouze na samotné daňové přiznání.

Vyplatí se využít účetního?

Pokud máte jednoduché podnikání, několik faktur měsíčně a nepodnikáte v zahraničí, zvládnete daňové přiznání často i sami.

Účetní se vyplatí zejména tehdy, pokud řešíte:

• DPH,
• identifikovanou osobu,
• zahraniční fakturaci,
• zaměstnance,
• větší objem dokladů,
• složitější daňové situace.

Jedna konzultace bývá často levnější než oprava chyb zpětně.

Fakturační systém může přípravu výrazně usnadnit

Pokud během roku používáte fakturační aplikaci, máte velkou část práce hotovou.

Moderní systémy často umožňují:

• evidenci příjmů,
• přehled vystavených faktur,
• export dat pro účetní,
• přehled o zaplacených fakturách,
• základní ekonomické reporty.

Díky tomu nemusíte na konci roku složitě dohledávat jednotlivé doklady.

Základem je pořádek během roku

Největší chybou bývá snaha řešit vše až několik dní před termínem podání. Pokud si průběžně evidujete příjmy, výdaje a uchováváte potřebné doklady, stává se daňové přiznání spíše administrativní formalitou.

Ať už si přiznání vyplňujete sami nebo využíváte účetního, dobrý přehled o financích vám ušetří čas, nervy i riziko zbytečných chyb.